Standardformuleringer om økonomi

Det er altid meget vigtigt at være præcise omkring finansieringen, som enten kan være via:

• Kassen
• Besparelser på andre politikområder (Husk at beskrive, hvordan besparelsen er opnået)
• Specielt ved anlæg - frigivelse af rådighedsbeløb fra investeringsoversigten

Fordi så:

• Er politikerne bevidste om beslutningens økonomiske konsekvens.
• Kan Økonomiafdelingen registrere bevillingen hurtigt og korrekt i økonomisystemet, så vi laver bedre budgetopfølgninger.
• Sikrer vi overensstemmelse mellem beslutning og registrering, så vi lever op til revisionens krav

Begreber

I forhold til anlæg har vi følgende begreber:

• Anlægsbevillingen, som godt kan være flerårig. Formålet med at søge en anlægsbevilling er at gøre politikerne bevidste om, hvor meget et projekt totalt koster.
• Tillæg til anlægsbevilling, som søges, når et projekt bliver billigere eller dyrere end først antaget. Det er nemlig vigtigt, at bevilling svarer til forbrug, når et projekt afsluttes - kun herved har vi gjort politikerne opmærksomme på den totale udgift.
• Rådighedsbeløb, som afsættes i forbindelse med budgetvedtagelsen. Formålet med at afsætte beløbet er at sikre den likviditetsmæssige dækning til projektet.
• Tillæg til rådighedsbeløb, som vi kan søge, hvis det afsatte beløb i budgettet er for lille eller for stort, eller hvis et nyt anlæg skal søsættes. Ofte vil finansieringen være via et kasseforbrug.

Mange har svært ved at forstå forskellen på begreberne og får derfor ikke indstillet korrekt til det politiske niveau. Det betyder, at politikerne ikke altid får oplyst prisen for det totale anlæg eller hvordan det bliver finansieret. Samtidig er det meget vanskeligt for Økonomiafdelingen at registrere bevillingerne korrekt. Nedenfor er beskrevet, hvordan indstillingerne skal formuleres.

Inden du igangsætter et projekt, skal du derfor altid søge en anlægsbevilling, som kan være flerårig, og redegøre for finansieringen i indeværende år.

Anlægsbevilling

Sådan formulerer du selve indstillingen:

• At der bliver givet en anlægsbevilling på 10,5 mio. til renovering af Strib Fyr.

Eller:

• At der bliver givet tillæg til anlægsbevilling på 5,5 mio. til renovering af Strib Fyr. Herefter udgør den samlede bevilling 16,0 mio. kr.

Ved nedskrivning af en anlægsbevilling (projektet bliver billigere):

• At der sker en nedjustering af den oprindelige anlægsbevilling med 4,0 mio. kr. til 12,0 mio. kr., da projektet bliver billigere end beregnet.

Finansiering (rådighedsbeløb)

• At udgiften bliver finansieret indenfor budget 2007 ved at frigive det afsatte rådighedsbeløb på 5,5 mio. kr. fra investeringsoversigten.
  Hvis beløb til rest så husk at skrive: Herefter udgør det resterende rådighedsbeløb 2,0 mio. kr.

Eller:

• At udgiften bliver finansieret ved en kassefinansieret tillægsbevilling til rådighedsbeløb på 5,5 mio. kr.

Specielt ved indtægtsbevillinger:

• At merindtægten på -2,0 kr. tilføres kommunekassen via et tillæg til rådighedsbeløbet.

Driftsbevillinger er 1-årige og bliver givet i forbindelse med budgetvedtagelsen - fremgår af bevillingsoversigten. I bemærkningerne til budgettet kan der være fastsat vilkår for bevillingernes udnyttelse.

Men vi kan selvfølgelig få brug for at søge en bevilling i løbet af året.

Sådan formulerer du selve indstillingen:

• At der bliver givet en kassefinansieret tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. vedrørende græsslåning på rådhuset til Økonomiudvalgets bevilling under politikområdet "Administration."

Eller:

• At udgiften til projekt græsslåning til 1,0 mio. kr. kan afholdes indenfor Økonomiudvalgets bevilling under politikområdet "Administration."

Husk at uddybe, hvorfor ovenstående er muligt under punktet: Forvaltningens bemærkninger eller økonomi.

Vi kan selvfølgelig også opleve en øget indtægt eller et mindre forbrug - her skriver du:

• At der bliver givet en negativ tillægsbevilling på -1,0 mio. kr. til Økonomiudvalgets bevilling under politikområdet "Administration." Beløbet tilgår kassen.

Vi kan også komme ud for, at beløb skal overføres fra en bevilling til en anden - her skriver du:

• At Økonomiudvalgets bevilling under politikområdet "Administration" bliver nedsat med - 2,5 mio. kr.
• At Skoleudvalgets bevilling under politikområdet "Undervisning" bliver udvidet med 2,5 mio. kr.